Veelvoorkomende fouten
Uit analyses en steekproeven blijkt dat fouten vooral voorkomen bij:
- Privékosten die zakelijk worden geboekt (bijv. schilderwerk aan de privéwoning, sport- en streamingabonnementen).
- Onterecht opgevoerde gemengde kosten, zoals telefoonabonnementen en representatiekosten.
- Kosten die wettelijk niet aftrekbaar zijn, zoals boetes of persoonlijke verzorging.
Bij directeur-grootaandeelhouders (dga’s) leiden dergelijke fouten regelmatig tot forse correcties in de vennootschapsbelasting en tot verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting.
Wat zijn zakelijke kosten (wel en niet aftrekbaar)?
Zakelijke kosten zijn uitgaven die direct verband houden met de bedrijfsvoering. Denk aan:
- Huur van bedrijfsruimte
- Kantoorartikelen
- Zakelijke reiskosten
- Verzekeringen en advieskosten
Niet-aftrekbare of beperkt aftrekbare kosten:
- Niet aftrekbaar: algemene literatuur, persoonlijke verzorging, boetes
- Beperkt aftrekbaar: werkkleding (alleen met logo), zakelijke lunches (met onderbouwing), telefoonabonnementen (alleen zakelijk deel)
Belangrijk: goede administratie
Om problemen te voorkomen en boetes te vermijden:
- Gebruik een aparte zakelijke bankrekening
- Bewaar alle bonnen en facturen
- Onderbouw gemengde kosten goed, bijvoorbeeld door notities op bonnen van representatie-uitgaven
Waarom deze controle?
De Belastingdienst wil fiscale misstanden tegengaan, zorgen voor een eerlijke concurrentie en onterechte belastingvoordelen voorkomen. In 2025 wordt er daarom strenger gecontroleerd bij aangiften voor de:
- Inkomstenbelasting
- Vennootschapsbelasting
- Omzetbelasting
- Loonheffingen
Wat betekent dit voor u als ondernemer?
Voorkom fouten door een heldere scheiding te maken tussen privé en zakelijk, controleer uw kosten nauwkeurig en raadpleeg tijdig een specialist. Zo voorkomt u correcties, navorderingen en mogelijk hoge boetes.
