Wat verandert er precies?
De Belastingdienst gaat aan de hand van negen criteria beoordelen of een arbeidsrelatie écht zelfstandig is of dat er sprake is van een verkapt dienstverband. Deze criteria kijken onder andere naar de mate van zelfstandigheid, risico’s, beloning en hoe de werkzaamheden zijn ingebed in de organisatie.
Voor de MKB-ondernemer betekent dit meer verantwoordelijkheid bij het inhuren van ZZP’ers. Voor ZZP’ers betekent het dat ze beter moeten kunnen aantonen dat ze echt zelfstandig zijn.
Voor de MKB’er: Hoe voorkom je gedoe met de Belastingdienst?
Als MKB-ondernemer is het belangrijk om je huiswerk te doen voordat je een ZZP’er inschakelt. Dit zijn je aandachtspunten:
1. Check de aard van de arbeidsrelatie
De eerste vraag die je jezelf moet stellen: is er echt sprake van een zelfstandige opdrachtnemer? Kijk naar de aard en duur van de werkzaamheden. Als iemand structureel werk verricht dat normaal door een werknemer zou worden gedaan, is dat een rode vlag.
2. Contracten en afspraken
Een goed contract is onmisbaar, maar het gaat niet alleen om wat er op papier staat. De Belastingdienst kijkt naar de feiten. Als de praktijk niet overeenkomt met de afspraken in het contract, ben je alsnog de pineut.
Tip: Zorg dat je contracten helder zijn, maar controleer ook regelmatig of de afspraken worden nageleefd.
3. Bied vrijheid waar mogelijk
ZZP’ers moeten zelfstandig kunnen werken, hun eigen werktijden bepalen en eventueel vervanging kunnen regelen. Als jij bepaalt hoe en wanneer alles moet gebeuren, wek je de schijn van een dienstverband.
4. Financieel risico
Een echte ZZP’er draagt een deel van het financieel risico. Laat de ZZP’er daarom zelf zorgen voor gereedschap, reiskosten of andere onkosten.
Tip: Vermijd het betalen van uurtarieven die nauwelijks verschillen van het salaris van je medewerkers.
Voor de ZZP’er: Hoe laat je zien dat je écht zelfstandig bent?
Als ZZP’er kun je straks niet meer zomaar aannemen dat je opdrachtgever de regels kent. Neem het heft in eigen handen met deze tips:
1. Toon je ondernemerschap
Werk je met meerdere opdrachtgevers? Heb je een eigen website of actief LinkedIn-profiel? Dit laat zien dat je écht zelfstandig bent. Werk je voor één opdrachtgever en word je volledig door hen aangestuurd? Dan heb je een probleem.
Tip: Ga actief op zoek naar opdrachten buiten je vaste klantenkring om.
2. Documenteer je afspraken
Leg alles goed vast: de aard van de opdracht, je tarief en hoe je de opdracht gaat uitvoeren. Hoe beter je je afspraken documenteert, hoe sterker je staat bij een eventuele controle.
3. Wees flexibel en onafhankelijk
Als je de vrijheid hebt om zelf je werkwijze en werktijden te bepalen, benut dit dan ook. Zorg dat je dit kan aantonen, bijvoorbeeld met je agenda of werkschema’s.
Let op: Laat nooit de indruk ontstaan dat je in loondienst bent. Gebruik bijvoorbeeld je eigen laptop en auto.
Wat gebeurt er bij schijnzelfstandigheid?
Als de Belastingdienst oordeelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit verstrekkende gevolgen hebben:
- Voor de MKB’er: Je riskeert naheffingen, pensioenpremies en mogelijke arbeidsrechtelijke claims.
- Voor de ZZP’er: Je kunt je zelfstandigenstatus verliezen en verplicht worden terug te vallen op loondienst.
Het is dus in het belang van beide partijen om arbeidsrelaties grondig te toetsen en waar nodig aan te passen.
Hoe bereid je je voor?
Voor de MKB’er
- Voer een risicoanalyse uit voor al je lopende opdrachten met ZZP’ers.
- Herzie je contracten en bespreek met je ZZP’ers hoe jullie samenwerking beter kan aansluiten bij de nieuwe richtlijnen.
- Overweeg om juridisch advies in te winnen om boetes te voorkomen.
Voor de ZZP’er
- Zorg dat je administratie op orde is: contracten, facturen en bewijs van meerdere opdrachtgevers.
- Verdiep je in de negen criteria en wees kritisch op je eigen praktijk.
- Investeer in je zichtbaarheid en netwerk om je ondernemersstatus te versterken.
Samen sta je sterker
De nieuwe richtlijnen vragen om een cultuurverandering. Zowel MKB’ers als ZZP’ers moeten verantwoordelijkheid nemen voor een eerlijke arbeidsmarkt. Communicatie is hierbij onmisbaar: maak afspraken transparant en zorg dat ze in de praktijk worden nageleefd.
Vanaf januari 2025 is het niet langer een kwestie van “We zien wel.” Door nu actie te ondernemen, kun je straks zonder zorgen ondernemen. Zoals het oude gezegde luidt: een goede voorbereiding is het halve werk. Of in dit geval: de hele winst.
